Письмо Банка России "О представлении в Банк России годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторских заключений за 2018 год"

Банк России сообщил о порядке представления отчетности за 2018 год и аудиторских заключений управляющими компаниями инвестиционных фондов, ПИФ и НПФ

Сообщается, в частности, что годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность управляющей компании (далее - УК) необходимо представить в следующем порядке:

УК, имеющая одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, - в срок, предусмотренный для представления отчета по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" за март (при этом к отчетности, подготовленной по точке входа ep_purcb_y, необходимо приложить сканированную копию аудиторского заключения);

УК, не имеющая указанной лицензии, - в срок, предусмотренный для представления отчета по форме 0420521 (к отчетности прикладываются электронные документы, содержащие сканированные копии аудиторского заключения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения по результатам ежегодной проверки ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом).

Кроме того, сообщается о необходимости представления сканированных копий указанных в письме аудиторских заключений в срок, предусмотренный для представления отчета по форме 0420516 (точка входа ep_nso_aif_uk_non_reg_5d).

Письмо Банка России "О представлении в Банк России годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторских заключений за 2018 год"

Источник: СПС Консультант плюс