Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов

Горячая линия

По фактам коррупции Вы можете обращаться по телефону:

+7 (495) 605-00-11
+7 (495) 605-71-32

или по адресу: Москва, Студенецкий переулок, дом 3, офис фирмы «Русское право», с 10:00 до 16:00.

Нормативные документы и методические материалы

Кодекс профессиональной этики аудиторов 522.66 Кб .pdf Дата документа: 19.11.2021 Дата публикации: 22.11.2021 17:56:00 Архив документа

Кодекс профессиональной этики аудиторов 486.17 Кб .pdf Дата документа: 17.11.2021 Дата публикации: 22.11.2021 12:25:00

Кодекс профессиональной этики аудиторов 538.06 Кб .pdf Дата документа: 24.05.2019 Дата публикации: 27.05.2019 17:56:00

Кодекс профессиональной этики аудиторов 86.94 Кб .docx Дата документа: 21.05.2019

Кодекс профессиональной этики аудиторов СРО ААС 78.92 Кб .docx Дата документа: 22.12.2017 Дата публикации: 25.12.2017

Кодекс профессиональной этики аудиторов СРО ААС 414.87 Кб .pdf Дата документа: 13.03.2015 Дата публикации: 15.03.2015

Кодекс профессиональной этики аудиторов СРО ААС 430.72 Кб .pdf Дата документа: 20.09.2013 Дата публикации: 22.09.2013

Скрыть архивные документы

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций (вступают в силу с 15.06.2021 г.) 874.63 Кб .pdf Дата документа: 14.05.2021 Дата публикации: 18.05.2021 Архив документа

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций (вступают в силу с 01.03.2020 г.) 922.50 Кб .pdf Дата документа: 20.12.2019 Дата публикации: 23.12.2019

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций (вступают в силу с 01.01.2019 г.) 123.02 Кб .docx Дата документа: 04.09.2018 Дата публикации: 04.09.2018

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций (вступают в силу с 01.09.2017г.) 111.55 Кб .docx Дата документа: 01.08.2017 Дата публикации: 08.08.2017

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций. 24.04.2017 1.24 Мб .pdf Дата документа: 24.04.2017 Дата публикации: 24.04.2017

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций. 25.07.2016 455.30 Кб .pdf Дата документа: 22.07.2016 Дата публикации: 25.07.2016

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций. 16.05.2015 625.96 Кб .pdf Дата документа: 13.05.2015 Дата публикации: 16.05.2015

Правила независимости аудиторов и аудиторских организаций. 21.09.2013 604.24 Кб .pdf Дата документа: 20.09.2013 Дата публикации: 21.09.2013

Скрыть архивные документы

Международные документы 10 документов

Конвенция Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок от 17 декабря 1997 г. (Федеральный закон от 1 февраля 2012 г. № 3-ФЗ); 12.62 Кб .docx

Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 г. (Федеральный закон от 8 марта 2006 г. № 40-ФЗ); 14.74 Кб .docx

Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г. (Федеральный закон от 25 июля 2006 г. № 125-ФЗ); 12.68 Кб .docx

Резолюция Совета безопасности ООН по замораживанию активов лиц, причастных к финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении КНДР от 14 октября 2006 г. №1718 (2006); 4.79 Кб .

Резолюция Совета безопасности ООН по замораживанию активов лиц, причастных к финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении Ирана от 20 июля 2015 г. №2231 (2015) 4.76 Кб .

Санкционный перечень Совета Безопасности ООН 80.68 Кб .

Отчет ФАТФ о взаимной оценке Российской Федерации 4.76 Мб .pdf

Федеральное законодательство РФ 3 документа

ФЗ № 273 от 25.12.2008 г. «О противодействии коррупции» 48.15 Кб .docx Дата документа: 06.03.2022 Дата публикации: 11.03.2022

Информационное сообщение 10 апреля 2019 г. № ИС-аудит-29 54.42 Кб .docx Дата документа: 10.04.2019 Дата публикации: 15.04.2019

ФЗ №115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 96.41 Кб .docx

Подзаконные нормативные правовые акты 11 документов

Постановление Правительства РФ от 19.02.2022 № 219 "Об утверждении Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия" 27.35 Кб .docx Дата документа: 19.02.2022 Дата публикации: 25.02.2022 18:37:00

Постановление Правительства РФ от 18.02.2022 N 217 "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. N 492" 14.08 Кб .docx Дата документа: 18.02.2022 Дата публикации: 24.02.2022 18:04:00

Национальный план противодействия коррупции на 2021-2024 гг 43.87 Кб .docx Дата документа: 16.08.2021 11:06:00 Дата публикации: 20.08.2021 11:06:00

Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 N 1188 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность" 108.98 Кб .pdf Дата документа: 14.07.2021 Дата публикации: 19.07.2021

Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 N 1183 "О внесении изменений в Положение о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом" 45.03 Кб .pdf Дата документа: 14.07.2021 Дата публикации: 19.07.2021

Постановление Правительства РФ от 19.04.2021 N 622 "Об ограничениях на предоставление информации и документации аудиторской организации, индивидуальному аудитору" 58.82 Кб .pdf Дата документа: 19.04.2021 Дата публикации: 19.04.2021

Указ Президента России от 19 мая 2008г. №815 «О мерах по противодействию коррупции» 18.63 Кб .docx Дата документа: 19.05.2008

Указ Президента РФ от 29.06.2018 N 378 "О Национальном плане противодействия коррупции на 2018 - 2020 годы" 29.12 Кб .docx Дата документа: 29.06.2018

Постановление Правительства Российской Федерации от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность 17.64 Кб .docx Дата документа: 16.02.2005

Постановление Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 № 804 «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения 25.07 Кб .docx Дата документа: 06.08.2015

Постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. № 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентифи 14.84 Кб .docx Дата документа: 29.05.2014

Судебная практика 4 документа

Правовые позиции КС РФ по отдельным вопросам. Борьба с коррупцией. 22.16 Кб .docx Дата документа: 30.06.2020

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2013 года №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных правонарушениях»; 36.73 Кб .docx Дата документа: 24.12.2019

Обзор практики по 115-ФЗ 31.59 Кб .docx

Обзор практики по теме противодействия 24.02 Кб .docx

Документы Минфина России 8 документов

Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020) 47.62 Кб .docx Дата документа: 20.07.2008

Письмо Минфина России от 03.07.2015 N 07-03-10/38645 «О методической поддержке саморегулируемыми организациями аудиторов своих членов по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок»; 182.59 Кб .pdf Дата документа: 03.07.2015

Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 год (приложение к письму Минфина России от 6 февраля 2015 г. № 07-04-06/5027). 222.48 Кб .pdf Дата документа: 06.02.2015

Письмо Минфина России от 19.06.2012 № 07-06-10/678 О переводе Рекомендаций ФАТФ. 26.26 Кб .pdf Дата документа: 19.06.2012

Письмо Минфина России от 01.03.2012 № 07-06-10/261 О Рекомендациях ФАТФ. 33.06 Кб .pdf Дата документа: 01.03.2012

Отчет о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма с участием аудиторов. 941.07 Кб .docx Дата документа: 25.01.2019

Презентация «Обязанности лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, в антиотмывочной системе» 1.94 Мб .pptx

Письмо Минфина России от 2 октября 2013 г. № 07-02-05/40858 о применении аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террориз 252.97 Кб .pdf Дата документа: 02.10.2013

Документы Росфинмониторинга 18 документов

Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики контрольной (надзорной) деятельности федеральной службы по финансовому мониторингу 2021 год 180.84 Кб .docx Дата документа: 05.04.2022 16:01:00 Дата публикации: 07.04.2022 16:01:00

Приказ Росфинмониторинга от 08.02.2022 N 18 "Об утверждении Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ 23.33 Кб .docx Дата документа: 08.02.2022 Дата публикации: 24.02.2022 19:07:00

Приказ № 219 Об утверждении описания форматов формализованных электронных сообщений, направление которых предусмотрено Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной ФЗ № 115 4.62 Мб .pdf Дата документа: 07.10.2021 Дата публикации: 21.10.2021 14:41:00

Приказ Росфинмониторинга от 15.06.2021 N 134 "О внесении изменений в требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев" 39.62 Кб .pdf Дата документа: 15.06.2021 Дата публикации: 17.06.2021

Приказ Росфинмониторинга от 04.03.2021 N 37 "Об утверждении Особенностей направления Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в электронной форме в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом" 75.00 Кб .pdf Дата документа: 04.03.2021 Дата публикации: 07.03.2021

Приказ Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 г. N 59 Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, п 25.32 Кб .docx Дата документа: 17.02.2011

Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 г. N 203 Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) дохо 19.48 Кб .docx Дата документа: 03.08.2010

Приказ Росфинмониторинга от 08 мая 2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок». 38.43 Кб .docx Дата документа: 08.05.2009

Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию 51.91 Кб .docx Дата документа: 22.04.2015

Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2017 - 2018 г.г. 4.09 Мб .pdf Дата документа: 01.01.2018

Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков финансирования терроризма 2018 г. 879.46 Кб .pdf

Методические рекомендации Росфинмониторинга по рассмотрению рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. 267.83 Кб .pdf

Методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах (информационное письмо РФМ от 4 декабря 2018 г. № 57) 79.00 Кб .doc Дата документа: 04.12.2018

Временный порядок применения статьи 7.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (информационное письмо РФМ от 6 февраля 2019 г. № 58). 219.19 Кб .rtf Дата документа: 06.02.2019

Методические рекомендации по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями (информационное письмо РФМ №59 от 01.03.2019). 257.74 Кб .rtf Дата документа: 01.03.2019

Требования идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансиров 353.30 Кб .rtf

Письмо Росфинмониторинга: Информация о бенефициарных владельцах юридического лица должна раскрываться в его годовой бухгалтерской отчетности 30.29 Кб .rtf

Методические рекомендации по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказа 180.52 Кб .rtf

Методические материалы СРО ААС 9 документов

Разъяснение по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг в отношении риэлторов 312.25 Кб .pdf Дата документа: 11.08.2022 Дата публикации: 11.08.2022 07:10:00

Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг некредитным финансовым организациям 25.32 Кб .docx Дата документа: 27.06.2022 Дата публикации: 30.06.2022 13:10:00

Обзор судебных актов по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. 61.89 Кб .docx Дата документа: 29.03.2022 Дата публикации: 29.03.2022

Cудебная практика по теме противодействия коррупции 54.06 Кб .docx Дата документа: 29.03.2022 Дата публикации: 29.03.2022

Тесты для тестирования специальными должностными лицами аудиторских организаций своих сотрудников на тему " Закон О противодействии коррупции" 21.79 Кб .docx Дата документа: 29.03.2022 Дата публикации: 29.03.2022

Методические рекомендации по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг 42.68 Кб .docx Дата документа: 07.02.2019 Дата публикации: 07.02.2019

Шаблон документа «Процедура по рассмотрению соблюдения законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг». 38.88 Кб .xlsx Дата документа: 07.02.2019 Дата публикации: 07.02.2019

Разъяснение позиции по вопросам, касающимся применения законодательства об аудиторской деятельности, по теме: Порядок применения норм федерального законодательства, регулирующего обязанности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в отношении и 346.00 Кб .doc Дата документа: 17.07.2018 Дата публикации: 17.07.2018

Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении аудиторской деятельности. 440.02 Кб .pdf Дата документа: 24.05.2015 Дата публикации: 26.05.2015

Документы Совета по аудиторской деятельности 3 документа

Методические рекомендации по осуществлению контроля соблюдения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию тер 239.88 Кб .pdf Дата документа: 15.02.2019

Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок 33.30 Кб .docx Дата документа: 06.06.2017

Методические рекомендации по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции 53.02 Кб .docx Дата документа: 06.06.2017