Типовой комплект документов по организации и осуществлению ВКД

Список документов Внешнего контроля деятельности

1. Анкета уполномоченного эксперта по контролю деятельности, Куратора для планирования внешних проверок деятельности членов СРО ААС

2. Оценочный лист проверки независимости уполномоченных экспертов по контролю деятельности, Кураторов от объектов ВКД при планировании ВКД

3. Оценочный лист проверки независимости уполномоченного эксперта по контролю деятельности, Куратора от объекта ВКД при назначении внеплановой проверки

4. План внешнего контроля деятельности — членов СРО ААС

5. Письмо-согласование сроков проведения проверки с уполномоченным экспертом по контролю деятельности СРО ААС

6. Уведомление аудиторской организации/индивидуального аудитора о включении в План внешнего контроля деятельности — членов СРО ААС

6.1. Уведомление аудитора о включении в План внешнего контроля деятельности — членов СРО ААС

7. Постановление Комиссии по контролю деятельности о проведении плановой внешней проверки деятельности члена СРО ААС — АО/ИА

7.1. Постановление Комиссии по контролю деятельности о проведении плановой внешней проверки деятельности члена СРО ААС — аудитора

8. Постановление Комиссии по контролю деятельности о проведении внеплановой внешней проверки деятельности члена СРО ААС

9.1. Анкета внешнего контроля деятельности аудиторской организации

9.2 Анкета внешнего контроля деятельности крупной аудиторской организации (КАО)

10. Анкета внешнего контроля деятельности индивидуального аудитора

11. Анкета внешнего контроля деятельности аудитора — работника АО

11.1. Анкета внешнего контроля деятельности аудитора крупной аудиторской организации (КАО)

11.2. Анкета внешнего контроля деятельности аудитора — не работника АО

12. Перечни отобранных аудиторских заданий аудиторской организации (индивидуального аудитора)

12.1 Перечни отобранных аудиторских заданий крупной аудиторской организации (КАО)

13 Письмо объекта ВКД о подтверждении независимости уполномоченного эксперта по контролю деятельности, Куратора

14 Письмо уполномоченного эксперта по контролю деятельности, Куратора о подтверждении независимости от объекта ВКД

15 Заявление о замене уполномоченного эксперта по контролю деятельности, Куратора проверки

16. Обязательство о соблюдении конфиденциальности

17. Типовая программа плановой внешней проверки деятельности аудиторской организации (индивидуального аудитора)

17.1. Типовая программа плановой внешней проверки деятельности крупной аудиторской организации (КАО)

18. Рабочий документ «Документирование внешней проверки»

19. Типовая программа плановой внешней проверки деятельности аудитора — работника АО/ИА

19.1. Типовая программа плановой внешней проверки деятельности аудитора — не работника АО

20. Типовая программа внеплановой внешней проверки деятельности члена СРО ААС (по жалобе)

21. Запрос уполномоченного эксперта о предоставлении дополнительных документов

22. Акт об уклонении аудиторской организации (индивидуального аудитора) от внешнего контроля деятельности

23. Акт об уклонении аудитора от внешнего контроля деятельности

24. Протокол обсуждения результатов работы, выводов и рекомендаций по результатам внешней проверки деятельности с представителями объекта ВКД

25. Отчет о внешней проверке деятельности аудиторской организации (индивидуального аудитора)

25.1. Возражения на Отчет о внешней проверке деятельности члена СРО ААС

26. Отчет о внешней проверке профессиональной деятельности аудитора, проведенной в рамках внешнего контроля деятельности АО/ИА

26.1. Отчет о внешней проверке профессиональной деятельности аудитора, не являющегося работником аудиторской организации

27 Отчет о внеплановой внешней проверке деятельности члена СРО ААС (по жалобе)

28. Контрольный лист наблюдения

29. Свидетельство по результатам внешнего контроля деятельности аудиторской организации (индивидуального аудитора)
(с оценкой 1)

30. Свидетельство по результатам внешнего контроля деятельности аудитора (с оценкой 1)

31. Результаты контроля Итогового комплекта документов